Содержание

Введение 2

ГЛАВА I. ПОНЯТИЕ И КРИТЕРИИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 4

1.1. Понятие кредитоспособности 4

1.2. Критерии кредитоспособности заемщика 7

ГЛАВА II. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 11

КЛИЕНТОВ БАНКА 11

2.1. Анализ кредитоспособности предприятий 11

2.2. Система показателей оценки кредитоспособности используемая российскими банками (на примере Беломорского отделения СБ РФ 4707) 27

2.3. Анализ кредитоспособности фирмы "СЕРВИС-НЕФТЬ" 32

Заключение 43

Список литературы 45

Введение

Комплексное изучение теоретических и практических вопросов формирования и реали-зации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами является важной народохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания клиентов, создать механизм для гармони-зации этой системы в соответствии с международно признанной практикой обслуживания клиентов, а также существенно повысить его качество.

Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по су-ществу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нужда-ются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижения риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит ор-ганизовать кредитование с учетом границ использования кредита

В настоящее время Россия переживает тяжелый экономический кризис. И все субъекты экономики, включая кредитные организации, переживают болезненный процесс адаптации в сложившейся ситуации. В этих условиях проблема оценки кредитоспособности заемщика является наиболее актуальной, так как кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способ-ствует повышению надежности и устойчивости банков;

Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

В- третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Целью настоящей работы является рассмотрение основных составляющих организации банковского кредитования с учетом российского и зарубежного опыта, а именно раскрытие сущности анализа кредитоспособности заемщика

Исходя из этой цели исследование велось в трех направлениях: раскрытие понятия кре-дитоспособности, изучение системы показателей оценки кредитоспособности и методик их анализа и, на основе рассмотренного материала, проведение сравнительного анализа на при-мере двух предприятий.

В процессе работы над теоретической базой была поставлена следующая задача - про-ведение анализа существующих систем показателей опенки кредитоспособности заемщика, используемые российскими и зарубежными банками.

Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной по-литики коммерческого банка по изучению кредитоспособности заемщика.

В качестве объектов исследования кредитоспособности заемщиков были избраны два предприятия разных форм собственности - ОАО "СЕВЕР-ЛЕС" и частное торговое предпри-ятие "СЕРВИС-НЕФТЬ".

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной

сделки. Целью кредитования является создание предпосылок для развития

финансово-хозяйственной деятельности заемщика, его конкурентоспособности и прибыль-ности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение инте-ресов другой стороны -банка-кредитора Его интересы могут не совпадать с интересами кли-ентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные ка-питалы

Деятельность банка ограничивается нормативами экономического регулирования Цен-трального Банка и собственно банковской политикой. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, рег-ламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сба-лансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы Центрального банка

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет пол-ных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен про-демонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссуд-ный процент.

Таким образом, в условиях экономического кризиса банкам необходимо очень серьезно подходить к оценке кредитоспособности клиентов, используя сложные и дифференцирован-ные методики, так как неуплата по кредиту связана для банка с большими затратами и в большинстве случаев даже с потерями основных доходов.

Список литературы

1. Абалкин Л. И, Аболихина Г. А, Адибеков М Г. Банковская система России: Кре-дитный процесс коммерческого банка - М: Дело Лтд., 1995. - 246 с.

2. Адибеков М Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. - М:АО "Консалт-Банкир", 1995.-182с.

2. Анализ кредитоспособности и его роль в работе с юридическими

лицами // Финансист. - 1997. - № 5. - с. 42 -45.

3. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред.

Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮШГИ, 1997. - 536 с.

4. Банковская система России. М: Дека, 1996. - 938 с.

5. Банковский портфель - 3. Книга менеджера по кредитам / Под ред.

Коробова А. И. - М: СОМИНТЭК, 1995.-428с.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И Лаврушина - М: Финансы и статистика, 2000. - 328 с.

8. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. - М: Банки и

биржи; ЮНИТИ, 1996.-108с.

9. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. - М: Инфра - М, 1996. -

308 с.

10. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного

риска: (Оценка кредитоспособности заемщика) // Деньги и кредит. - 2000. -

№ 10. - с.27-29.

11. Власова М. И., Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка// Банков-ское дело. - 1997.- №4. - с.30-33.

12. Доллан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика - М - Л.: Профико., 1991. - 402 с.

13. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методи-ческие рекомендации. - М: Компания "Алее"., 1995. - 126 с.

14. Как оформить кредит в банке // Бухгалтерский учет и налоги. - 1999. - № 1.-с.54-57.

15. Карпов М. В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2000. - № П. - с.45-48.

16. Кузьмин И. Г., Сазонов А. Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заем-щика// Деньги и кредит. - 1997. - № 5. - с.28-32.

17. Куштуев А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кре-дитоспособности клиентов банка // Деньги и кредит. - 1998. - № 1. - с. 30-34.

18. Макаренко Л. М Анализ финансового состояния корпоративного

ссудозаемщика// Банковские услуги. - 1997. - № 5. - с. 15-20.

19. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения.

Учебник/Под ред. Л. Н Красавиной. - М: Финансы и статистика, 1994. - 58 с.

20. Методика определения кредитоспособности Заемщика Сбербанком России и его филиалами. - Москва., 2000.

21. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка - М:

ИКЦ "ДИС"., 1997. - 328с.

21. Петров А. Ю., Анализ кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. - 1999. - № 6. - с. 17-24.

22. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами (новая редакция). - Москва, 2000.

24. Сабиров М. К вопросу о роли кредитного рейтинга заемщиков

коммерческого банка//Аудитор. - 1999. - № 10. - с.27-32.

25. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИП "Эко-перспектива", 1998. - 488 с..

26. Соколинская Н Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных

кредитов. - М: Финансы и статистика, 1995. - 226 с.

27. Соколов Е. В., Анголенко Н. И. Недоверчивый кредит: Комплексная система оцен-ки кредитоспособности заемщика//Российское предпринимательство. - 2001. - №2. - с. 69-78.

28. Суская Е. Л. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банков-ское дело. - 1998. - № 2. - с.30-35.

29. Трофимов М. В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее

возврата - Под ред. М Ю. Барщевского. - М: Белые альвы., 1996. - 234 с.

30. Финансы: учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 1998. - 356 с.

31. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и

зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Инфра - М., 1996. - 347 с.